Régimes fiscaux spéciaux (USN, PSN, AUSN, NPD/indépendants) pour les petites entreprises et les entrepreneurs individuels - taux 19 490 roubles. de Spécialiste, formation, Date: 25 novembre 2023.

Tu vas apprendre:
se forger une position confiante et juridiquement compétente face à des questions fiscales complexes ;
naviguer dans le système de législation, de normes et de règles régissant les droits et obligations des contribuables ;
construire une politique fiscale efficace ;
prédire les conséquences fiscales des transactions commerciales ;
calculer la charge fiscale et utiliser toutes les opportunités pour la minimiser ;
propres outils d'optimisation fiscale prévus par la loi ;
réduire les risques fiscaux ;
construire un système d'entreprise financière et créer un modèle durable pour une entreprise prospère ;
planifier les résultats nécessaires ;
utiliser des méthodes pour renforcer efficacement la sécurité fiscale.

Module 1. Principes de base du système fiscal de la Fédération de Russie. Types, caractéristiques, caractéristiques des régimes fiscaux spéciaux et leur application en 2022-2023. (1 ac. h.)
Éléments de fiscalité, termes et définitions
Types de régimes fiscaux
Primes d'assurance obligatoires, évolution des calculs en 2022-2023.
Caractéristiques des obligations fiscales des entrepreneurs individuels et des personnes morales
La notion de bonne foi des contribuables, exemples tirés de la pratique judiciaire
Exigences législatives pour 2022-2023 définissant l'application des régimes fiscaux particuliers
Module 2. Fiscalité simplifiée en 2022-2023. Sélection d'un objet de taxation sur le régime fiscal simplifié. Différences et opportunités fondamentales (4 ac. h.)
Impôt simplifié unique en remplacement des impôts de base
Critères d'application du régime fiscal simplifié, restrictions sur la rotation des espèces, nombre d'employés, valeur de la propriété, structure du capital autorisé, types d'activités en 2022-2023.
Conditions de passage au régime fiscal simplifié, perte du droit au régime fiscal simplifié, changement d'objet d'imposition, renonciation volontaire au régime fiscal simplifié
Procédure de détermination des revenus
La procédure de détermination des dépenses autorisées lors de l'application du régime fiscal simplifié. Exigences de dépenses, primes d’assurance obligatoires et réductions de coûts. Risques pour les contribuables et études de cas
La procédure de comptabilisation des revenus et des dépenses, les caractéristiques de comptabilisation de certains types de dépenses, tenant compte des évolutions en 2022-2023.
Deux types d'objets de taxation sur le régime fiscal simplifié, leurs différences fondamentales
Sélection d'un objet de taxation - faisabilité et justification économique
Leçon pratique: calcul pour choisir un objet imposable et le taux d'imposition optimal pour votre entreprise en 2022-2023.
Impôt minimum, modalités de paiement
Module 3. La procédure de calcul et de paiement des impôts et acomptes sur le régime fiscal simplifié en 2022-2023. (2 ac. h.)
La procédure de calcul des acomptes et de l'impôt pour l'objet « revenus »
La procédure de calcul des acomptes et de l'impôt pour l'objet « revenus moins dépenses »
Utiliser le droit de déduire les primes d’assurance payées
Leçon pratique: calculer les primes d'assurance et comptabiliser leurs montants pour réduire les impôts en 2022-2023.
Responsabilité des violations des paiements anticipés
Module 4. La procédure de tenue des registres du régime fiscal simplifié (4 ac. h.)
Livre de comptabilité des revenus et dépenses, procédure de tenue, remplissage des sections, formation et réflexion des résultats de performance, nouveau formulaire pour 2022-2023.
Caractéristiques de la comptabilité et reflet des dépenses pour les immobilisations et les immobilisations incorporelles
Caractéristiques de la comptabilité et reflet des pertes des périodes passées et de la période fiscale en cours, transfert des pertes
Caractéristiques de la comptabilité et reflet des primes d'assurance payées
Travaux pratiques: remplir le Livre des revenus et dépenses 2022-2023.
Module 5. Procédure et exigences pour remplir les déclarations de revenus sur le régime fiscal simplifié en 2022-2023. (4 ac. h.)
Déclaration de revenus, conditions de soumission
Procédure de remplissage
Travaux pratiques: remplir une déclaration d'impôts en 2022-2023.
Calcul des indicateurs et remplissage d'une déclaration fiscale ayant pour objet l'imposition « revenus »
Calcul des indicateurs et remplissage d'une déclaration fiscale ayant pour objet l'imposition « revenus moins dépenses »
Module 6. Fiscalité simplifiée automatisée en 2022-2023 (3 ac. h.)
Caractéristiques du régime fiscal: organisation de la comptabilité et du reporting
Module 7. Régime fiscal des brevets en 2022-2023. (2 ac. h.)
Caractéristiques du régime fiscal des brevets en 2022-2023, conditions d'application, taxe sur les brevets en remplacement des taxes de base, restrictions
Contribuables, types d'activités, revenus annuels potentiels
Procédure de calcul et de paiement de la taxe sur les brevets
Leçon pratique: calcul du paiement de la taxe sur les brevets pour certains types d'activités
Tenir des registres, payer les impôts et les primes d'assurance en 2022-2023.
Module 8. Impôt sur les revenus professionnels (indépendants) (2 ac. h.)
Module 9. Dispositions de la loi fiscale 2022-2023 (2 ac. h.)
Congés fiscaux, conditions d'application en 2022-2023.
Taux d'imposition réduits pour le régime fiscal simplifié en 2022-2023.
Frais de transaction – payeurs, responsabilités, rapports
Examen des modifications de la législation fiscale, des nouvelles formes de documents et de déclaration entrées en vigueur en 2022-2023.
Le concept de bonne foi et de diligence raisonnable du contribuable. Exemples actuels de la pratique judiciaire, recommandations pratiques