MBA Expert: Finance - cours gratuit de la Russian School of Management, formation 250 heures, Date: 5 décembre 2023.

Professeur de MBA à l'École russe de gestion. Développeur de programmes de transformation numérique, concepteur de systèmes sociaux complexes. Concepteur organisationnel, ingénieur système.

Professeur de MBA à l'École russe de gestion. Psychologue organisationnel, expert en formation et développement du personnel, constitution d'équipes de gestion.

ACCA, MBBA, auditeur en exercice, spécialiste en fiscalité, finance, conseil en gestion, coach d'affaires

Auditeur en exercice, coach d'affaires, membre de la Chambre des auditeurs de Moscou, de l'Institut des auditeurs internes, de la Chambre des conseillers fiscaux de Russie.

Organisation des services financiers, économiques et comptables
• Directeur financier de la nouvelle ère: comment nous prenons des décisions et à quoi elles devraient ressembler dans notre organisation.
• Service financier et économique – structure, objectifs, rôle et place dans l'organisation.
• Fonctions et produits des départements de services financiers et économiques – ce que nous créons et pour qui au profit de l'organisation.
• Fondamentaux du contrôle interne – un outil efficace pour gérer les activités de l'organisation (modèle COSO).
• Fondamentaux de la gestion des risques – créer et protéger la valeur organisationnelle: COSO ERM 2017 et ISO 31000:2018.
• La conformité aux principes fondamentaux est la base du succès et du développement durable d'une organisation et d'une conduite commerciale éthique (ISO 37301:2021).
• Bases de la fraude en entreprise – comment ne pas perdre ce que nous créons.
• Cycles d'opérations comptables et composantes du fonds de roulement - schémas de processus d'affaires, systèmes de contrôle interne et systèmes de gestion, risques de fraude, conformité et éthique des relations commerciales.
• Une communication efficace - pourquoi elle est importante pour les services financiers, économiques et comptables et les autres départements de l'organisation. Employés des services financiers – de quelles compétences ils ont besoin.
• Bases du Balanced Scorecard – comment utiliser les indicateurs pour gérer une entreprise et ses divisions.

Système budgétaire efficace
• Mise en place d'un système budgétaire dans l'entreprise. Cycle budgétaire général.
• Structure budgétaire de l'entreprise. Centres de responsabilité financière (FRC).
• Mise en place étape par étape d'un système budgétaire dans l'entreprise. Techniques d'analyse budgétaire.
• Structure budgétaire générale d'une entreprise manufacturière et commerciale.
• Application de l'économie de l'unité dans l'élaboration des budgets.
• Application de la méthodologie des coûts directs dans la budgétisation.
• Constitution d'un budget de revenus et de dépenses selon la méthode inverse.
• Identification des limites infrastructurelles du modèle de développement commercial.
• Constitution d'un budget de trésorerie.
• Détermination de la zone de profit lors de la budgétisation.
• Constitution d'un bilan prévisionnel.
• Règlement pour la planification du budget opérationnel

Gestion du fonds de roulement
• Améliorer l'efficacité de l'entreprise grâce à la gestion du fonds de roulement.
• Analyse de l'efficacité de l'utilisation des actifs actuels de l'entreprise.
• La relation entre le cycle financier (monétaire) et le niveau du fonds de roulement. Gestion du cycle financier de l'entreprise.
• Un exemple d'augmentation de l'efficacité d'une entreprise grâce à l'optimisation du cycle financier.
• Analyser la capacité de l'entreprise à générer des flux de trésorerie en fonction de son budget de trésorerie.
• Calcul du besoin en fonds de roulement de l'entreprise.
• Gestion de la trésorerie de l'entreprise. Assurer la liquidité et la solvabilité du bilan.
• Gestion des comptes clients. Utilisation de l'affacturage.
• Coût du financement du fonds de roulement.
• Exemple de calcul du coût de financement du fonds de roulement net.

Gestion des risques
• Exigences de base pour le système de gestion des risques.
• Le concept de trois lignes de défense.
• Composantes et principes du système de gestion des risques.
• Acteurs et principaux éléments du système de gestion des risques.
• Identification et formulation des risques.
• Méthodes expertes d'identification des risques.
• Analyse et évaluation des risques.
• Élaboration et mise en œuvre de mesures de gestion des risques.
• Documents internes dans le domaine de la gestion des risques.
• Formulaires de déclaration des risques.

Gestion de la valeur commerciale et valorisation des petites et moyennes entreprises en Russie
• Le concept de gestion basée sur la valeur. Concepts de base.
• La valeur des entreprises publiques et la valeur des moyennes et petites entreprises. Analyse comparative. Multiplicateurs de valeur.
• Facteurs de création de valeur pour les petites et moyennes entreprises en Russie.
• Analyse de cas de valeur créée et non créée de petites et moyennes entreprises.
• Effet économique des fusions et acquisitions.
• Notion de profit économique. Le profit économique comme condition de création de valeur commerciale.
• Évaluation commerciale. Approches et méthodes de base.
• Évaluation commerciale. Approche des revenus.
• Raisons de la vente des petites et moyennes entreprises, particularités du comportement des vendeurs. Risques lors de la vente d'une entreprise.
• Préparation à la vente de petites et moyennes entreprises. Étapes de la transaction. Schémas financiers et juridiques des transactions.

La gestion des coûts
• Gestion des coûts et efficacité commerciale
• Niveaux de gestion des coûts
• Classification des coûts
• Coût du produit
• Décisions de gestion des coûts et de gestion opérationnelle
• Méthodes d'optimisation des coûts

Modèle financier
• Comptabilité de gestion.
• Économie de l'unité.
• Trois principales formes de modèle financier.
• Compte de résultat (P&L).
• Revenu.
• Coûts (fixes et variables, directs et indirects).
• Objectifs de l'OPU.
• Remplir et maintenir les procédures opérationnelles.
• Rentabilité.
• Types de bénéfices.
• Remplissage d'exemples.
• Bilan (BB).
• Équilibrer les objectifs.
• Actifs et passifs.
• Liquidité.
• Remplissage d'exemples.
• État des flux de trésorerie (CFS).
• Objectifs ODDS.
• Planification financière.
• Calendrier de paiement.
• Activités opérationnelles de l'entreprise.
• Activités d'investissement de l'entreprise.
• Activités financières de l'entreprise.
• Remplissage d'exemples.
• Le ROE est le principal indicateur pour le propriétaire de l'entreprise.
• Erreurs typiques.
• Modèles, exemples, formules et leur analyse.
• Recommandations et astuces issues de votre expérience personnelle.

Comptabilité de gestion: pratique d'application
• Concept, types et place dans le système économique de l'entreprise.
• Objectifs de la comptabilité de gestion.
• Composants de base d'un système de comptabilité de gestion.
• Interface des systèmes de comptabilité de gestion avec le système comptable. Technologie de comptabilité de gestion.
• Documentation en comptabilité de gestion.
• Création d'un système de reporting adéquat.
• Création d'un règlement intérieur régissant la comptabilité de gestion.
• Contrôle de la comptabilité de gestion.
• Moyens d'améliorer l'efficacité du système de comptabilité de gestion.
• Pourquoi la comptabilité de gestion est-elle un problème pour les directeurs financiers? Automatisation.

Contrôler
• Contrôleur en tant que navigateur d'entreprise et conscience économique.
• Le « deuxième » avis, un système d'équilibres organisationnels et le principe des « 4 yeux ». Le contrôleur est comme un navigateur d'entreprise, un copilote et une conscience économique.
• Options pour la conception organisationnelle du contrôle. Séparation des fonctionnalités de contrôleur et de directeur financier. "Péchés capitaux" du contrôleur. Exigences modernes pour les compétences des contrôleurs.
• Caractéristiques du contrôle dans différentes cultures d'entreprise. Système de commandement et de contrôle ou système auto-organisé? Des « substituts » organisationnels à la fonction de contrôle.
• Gestion par objectifs et repères.
• Visualisation et « digitalisation » de la stratégie commerciale: finance - clients - processus - personnel. « Panneaux de contrôle » pour les propriétaires, pour le directeur général, pour les gestionnaires clés (fonctionnels).
• Système d'indicateurs de contrôle (KPI) – niveaux stratégique et opérationnel. Décomposition des objectifs et des indicateurs: entreprise – division – poste.
• Comptabilité de gestion et reporting.
• Ratio (chiffres) et Emotio (visualisation) dans le reporting de gestion.
• Centres de responsabilité financière (centres de coûts – centres de profit – centres de services) et tarifs internes.
• Évaluation de la rentabilité des produits et des clients (matrice produit-client).
• Budgétisation flexible.
• Beyond Budgeting est une alternative à la budgétisation traditionnelle.
• Budget « roulant » et flexible. Système corporatif de normes et de limites.
• Compétences générales du contrôleur.
• Communication du contrôleur avec les managers et collègues de divers psychotypes.

Analyse commerciale: utilisateurs clés, questions, formulaires de reporting. Analyse du profit et de l'efficacité
• Analyse commerciale: utilisateurs clés, questions, formulaires de reporting. Analyse du profit et de l'efficacité
• Analyse des flux de trésorerie et de l'efficacité
• Types d'analyse et leur applicabilité. Indicateurs clés de rentabilité et de rentabilité
• Indicateurs utilisés pour analyser le marché, les clients et les processus métiers
• Analyse du personnel. Analyse de la relation Coût-Volume-Profit (analyse C-V-P)

Justification et évaluation des projets d'investissement
• Introduction à l'analyse des investissements.
• Calendrier du projet.
• La valeur temporelle de l'argent.
• Retour sur investissement, détermination du taux d'actualisation du projet.
• Procédure d'évaluation des initiatives d'investissement.
• Justification stratégique du projet.
• Plan de mise en œuvre du projet comme base du modèle financier.
• Indicateurs d'efficacité économique du projet.
• Sources de financement et leur impact sur la performance du projet.
• Analyse des risques du projet, prise de décisions d'investissements en tenant compte des risques.

Planning d'affaires
• Public cible du plan d'affaires.
• Résumé du plan d'affaires.
• À propos des initiés.
• Description de l'entreprise – mission et valeurs.
• Description de l'entreprise – historique et position actuelle.
• Description de l'entreprise – structure organisationnelle.
• Description de l'entreprise – modèle économique.
• Description du marché et de l'environnement.
• Description des concurrents.
• Analyse SWOT.
• Analyse PESTLE.
• Planification stratégique.
• Erreurs typiques dans la planification stratégique.
• Plan opérationnel.
• Ventes (distribution).
• Mise en œuvre du plan.
• Description des risques.
• Plan financier.
• Description de la commande.
• Mémorandum d'investissement.
• Analyse de documents et de liens supplémentaires.

Gestion des liquidités. Fonds de roulement
• Gestion du fonds de roulement.
• Manque de fonds de roulement et surstockage. Contrôle de la rotation des stocks.
• Gestion de la trésorerie.
• Prêts bancaires et gestion des risques financiers.

Modélisation en entreprise: modèles économiques et financiers
• Plan d'affaires/modèle d'affaires.
• Le modèle économique d'Osterwalder.
• Application de la simulation.
• Analyse des risques du projet.
• Structure de présentation du projet.

Pensée systémique
• Pensée systémique: les systèmes et leurs propriétés.
• Pensée linéaire et pensée systémique: exemples et caractéristiques.
• Analyse d'une situation problématique, dressage d'un tableau complet, questionnement, visualisation.
• Recherche de relations de cause à effet dans les systèmes. Outil de visualisation du poisson Ishikawa.
• Le diagramme de causalité circulaire de Sherwood.
• Rétroaction dans le système: équilibrer et renforcer.
• L'organisation comme système.
• Les pièges de la pensée. Ce qui vous empêche de prendre des décisions éclairées.
• Dispositions clés. Théories des limitations du système, recherche des goulots d'étranglement du système.
• La pensée systémique comme compétence.

Système de trésorerie: organisation, automatisation et fonctions
• Organisation et fonctions du système de trésorerie dans l'entreprise.
• La trésorerie est un outil de gestion efficace des fonds de l'entreprise.
• Qui est le trésorier? La relation entre le trésorier et le gestionnaire de trésorerie et directeur financier. Exemple de formulaire de description de poste.
• Fonctions clés du Trésor.
• Le service trésorerie est-il un centre de profit ou un centre de coûts ?
• Problèmes de mise en œuvre de systèmes de gestion de trésorerie et avantages du contrôle de leurs mouvements.
• Organisation de la trésorerie dans les sociétés holding.
• Trésorerie interne: modalités de redistribution des ressources entre unités de détention.
• Trésorerie externe: modalités d'organisation du travail dans les institutions financières.
• Qui a du sens pour mettre en œuvre la trésorerie ?
• Par où commencer la mise en œuvre de la trésorerie ?
• Étapes de travail sur la mise en place de la budgétisation intra-entreprise.
• La place du budget de trésorerie dans le système de budgétisation intra-entreprise.
• Méthodologie d'établissement d'un tableau des flux de trésorerie.
• Base monétaire du tableau des flux de trésorerie. Le trésorier a-t-il besoin d’un état des flux de trésorerie ?
• Points clés du bilan et du compte de résultat de l'ODDS.
• Techniques d'établissement des tableaux de flux de trésorerie selon les méthodes directes et indirectes conformément aux normes internationales (IFRS-IFRS).

Dirigeant et employés
• De quoi a besoin un leader pour une gestion efficace.
• Détermination et orientation vers les résultats.
• Prévision et planification.
• Contrôle et maîtrise de soi.
• Faire des décisions.
• Résolution de problème.
• Délégation.
• Communication avec les employés.
• Développement du potentiel des collaborateurs.

Dirigeant et équipe
• Quelle est la signification du leadership.
• Le chemin du leader.
• Comment développer des qualités de leadership.
• Pouvoir et influence du leader.
• L'efficacité personnelle du leader.
• Comment rester sur la bonne voie.
• Leader et équipe.
• Vue systématique de l'équipe.
• Styles de gestion d'équipe.
• Améliorer l'efficacité des équipes.
• Motiver les collaborateurs et les équipes.

Système d'affaires
• Gestion de l'attention.
• Gestion du capital intellectuel.
• Bilan des ressources.
• Stratégie.
• Conception d'entreprise moderne.
• Monde VUCA et exigences pour les entreprises.
• Systèmes et structures.
• Modélisation de ressources-cibles.
• Gestion.
• Une gestion intelligente dans le monde numérique.
• L'incertitude et son impact sur la gestion.

Système de marketing et recherche d'opportunités
• Fonctions marketing. L'évolution de la pensée marketing. Formation de valeur.
• Marketing moderne: stratégie, tactiques, tendances.
• Gestion commerciale.
• Travailler avec des informations marketing. Calcul de la capacité du marché.
• Indice de concentration. Méthodes expertes. Des moyens à petit budget pour analyser le marché.
• Recherche en marketing. Objectifs de la tâche. Détails de mise en œuvre.
• Analyses d'audience Internet. Analyse de bout en bout.
• Scénario d'étude marketing. Construction du CJM.
• Algorithme de développement d'un nouveau produit. Génération d'idées. La pensée de conception.
• Stratégie océan bleu. Valoriser l’innovation. Des modèles économiques innovants.

Conception de systèmes
• Outils de gestion de la complexité.
• 3 outils d'analyse utiles.
• Méthode de recherche scientifique de solutions aux problèmes.
• Matrice d'outils pour la conception de systèmes de contrôle.
• Développement d'une proposition de valeur.
• Transformation numérique de l'entreprise.
• Équipe de transformation numérique.
• Échelle de maturité numérique.
• Compétences des cadres supérieurs.
• Technologies de transformation numérique.

Créer et promouvoir de la valeur
• Positionnement. Points de différenciation. Niches de positionnement.
• Positionnement: algorithme de génération et de construction d'une carte.
• Branding: algorithme de développement et identité.
• Nommer. Développement du nom. Enregistrement de marques dans la Fédération de Russie.
• Conception de marque. Le packaging est une stratégie de différenciation de marque. KPI de marque.
• Stratégie de marque. Croissance de la valeur de la marque privée (marque privée). Optimisation du portefeuille de marques.
• Modalités de fixation des prix. Psychologie du prix. Tarification dynamique.
• Stratégie et tactiques de communication. Algorithme de développement de stratégie créative et médiatique.
• Marketing Internet intégré. Outils de marketing Internet.

Stratégie de gestion des ressources humaines
• Capital humain de l'entreprise. Audit de la fonction RH.
• Stratégie RH.
• Analyses RH.
• Gestion des frais de personnel: établissement du budget.
• Gestion des coûts de personnel: méthodes d'optimisation des coûts.
• Culture d'entreprise de l'entreprise.
• Gestion du changement organisationnel: élaboration / préparation à la mise en œuvre.
• Gestion du changement organisationnel: gérer les résistances/maintenir le changement.
• Commercialisation du personnel. Proposition de valeur employeur.
• Promotion de la marque RH auprès des différentes générations d'employés.

Technologies clés dans le domaine de la gestion des ressources humaines
• Modèle de compétences.
• Évaluation personnelle.
• Recrutement.
• Adaptation du personnel. Mentorat.
• Formation et développement du personnel.
• Théories de la motivation.
• Système de motivation matérielle.
• Partie fixe de la rémunération. Classement.
• Part variable de la rémunération. Gestion par objectifs.
• Recherche interne sur l'état des ressources humaines.

Des instruments financiers pour accroître l’efficacité
• La budgétisation comme technologie efficace pour la gestion d'entreprise.
• L'économie unitaire comme base de modélisation financière.
• Détermination de la zone de profit lors de la mise à l'échelle d'une entreprise.
• Identification des limites infrastructurelles du modèle de développement commercial.
• Prévision des performances de l'entreprise sur la base du budget des revenus et des dépenses.
• Formation d'un plan de développement commercial équilibré basé sur le budget de trésorerie.
• Formation d'une politique d'investissement basée sur les indicateurs du CFS.
• Prévoir les besoins en ressources et les sources possibles de financement des entreprises en fonction du bilan prévisionnel.
• Évaluation interne de l'entreprise basée sur trois méthodes clés. Application de la valeur terminale pour augmenter la valeur commerciale.
• Valorisation d'entreprise basée sur la valeur ajoutée économique.

Construction d'un système de gestion financière. Analyse des projets d'investissement et gestion des risques
• Application pratique des systèmes de reporting existants pour les tâches de gestion de l'entreprise.
• Analyse fondamentale de l'entreprise. Tableau de bord d'analyse opérationnelle de l'entreprise.
• Méthodes clés pour diagnostiquer la situation financière d'une entreprise: historique, verticale, plan-fait.
• Efficacité accrue grâce à l'identification des actifs immobilisés. Rotation de l'actif.
• Méthodologie de prise de décisions de gestion basée sur l'analyse des indicateurs du modèle du cycle de trésorerie.
• Analyse des performances basée sur l'état des résultats financiers.
• Méthodologie pour une analyse complète des facteurs affectant l'efficacité des activités opérationnelles.
• Facteurs clés de succès lors de l'analyse de projets d'investissement internes et externes.
• La gestion des risques comme base d'un système de gestion d'entreprise. Création d'une matrice de risques. Méthodes de gestion des risques.
• Analyse de la sensibilité des projets d'investissement basée sur la gestion des risques et élaboration de scénarios de mise en œuvre des projets.

Gestion de projet flexible en entreprise
• La place des approches de conception flexibles en entreprise. Développement de produits, développement client et Lean Startup.
• Modèle économique du projet et de l'entreprise.
• MVP. Un produit peu fonctionnel pour trouver une solution.
• Pivot: quand et comment une décision ou une stratégie doit être modifiée.
• Agile dans la gestion de projet. Popularité des différentes approches Agile.
• Mêlée. Le concept de sprint. Rôles dans Scrum.
• Membres de l'équipe. Fonctions et compétences requises.
• Documents du projet: Backlog produit. Carnet de sprints. Tableau de combustion.
• Processus: Planification du sprint, revue et rétrospective. Réunion Scrum.
• Implémentation de Scrum. Problèmes et solutions.

Approche classique ou « planifiée » des projets
• Cycle de vie du projet en 5 phases. Les participants et leurs rôles selon PMBoK.
• Lancement efficace du projet. Exigences des parties prenantes et Charte.
• Contenu du projet. Structure de travail hiérarchique (WBS).
• Calcul des durées des tâches et des plannings des projets.
• Calcul du coût des travaux et du budget du projet.
• Identification et atténuation des risques.
• Gestion de l'exécution du projet.
• Contrôle des délais, du budget et du contenu des projets.
• Système de gestion du changement.
• Rapports de projet. Clôture du projet et enseignements tirés.