Corruption: lutte et enquête - cours gratuit de l'École russe de gestion, formation, Date: 7 décembre 2023.

Conformité. Respect des exigences de la législation anti-corruption dans les organisations, quelle que soit leur forme de propriété
• Respect des exigences de la législation anti-corruption dans les organisations.
• Introduction et application de politiques anti-corruption.
• Documents de base formant la politique anti-corruption.
• Gestion RH: aspects sécurité.

Fraude d'entreprise. Audits et enquêtes internes
• Protéger l'entreprise contre la fraude d'entreprise.
• Types de fraude en entreprise. Concept de triangle de fraude. Les scénarios les plus typiques de fraude en entreprise par les employés. Signes de fraude d'entreprise de la part des employés. Scénarios de fraude en entreprise par des dirigeants.
• Signes qualificatifs de fraude. Signes directs et indirects de fraude en entreprise. Signes de fraude d'entreprise identifiés sur la base de l'analyse des relations avec les partenaires commerciaux dans le cadre des relations de droit civil.

• Signes de fraude d'entreprise identifiés sur la base de l'analyse du comportement des employés. Le concept de symptômes de fraude en relation avec les facteurs humains. Techniques psychologiques utilisées pour calculer des stratagèmes frauduleux. Construire des relations entre les employés. Services et personnel de sécurité pour détecter et réprimer la fraude en entreprise.
• Signes indirects de fraude en entreprise liés à des faiblesses du contrôle interne (manque de séparation des tâches, manque de sécurité physique, manque de contrôles indépendants, manque d’autorité appropriée, manque de documents pertinents et dossiers, etc).
• Protection des intérêts économiques de l'entreprise contre les transactions frauduleuses. Plan d'action général de lutte contre la fraude (prévention, détection, enquête). Identification des postes dans l'entreprise présentant des risques frauduleux. Principaux moyens d'éliminer les opportunités de fraude en entreprise.
• Mesures d'organisation, de personnel et de contrôle pour prévenir la fraude des entreprises. La relation entre le service de sécurité de l'entreprise et les agences gouvernementales d'enquête et d'application de la loi en relation avec ouverture de poursuites pénales pour des actes classés en vertu de l'article 159 du Code pénal de la Fédération de Russie (fraude).
• Procédures pour mener des audits internes et des enquêtes financières.
• Qu'est-ce qu'un audit interne et dans quels cas est-il réalisé. Raisons pour le réaliser. Elaboration d'une matrice d'inspection.
• Caractéristiques de la réalisation d'audits internes sur les actions illégales les plus courantes des employés de l'entreprise. La procédure d'interaction entre les divisions de l'entreprise dans le cadre de la réalisation d'un audit interne. Normes procédurales qui doivent être suivies lors de sa mise en œuvre.
• Utilisation d'un polygraphe (détecteur de mensonge) lors de la conduite d'enquêtes internes à l'entreprise (inspections). Polygraphe avec ou sans contact, quel est le meilleur? Côté juridique et organisationnel de la question. Est-il possible de tromper un polygraphe ?
• Documentation des résultats de l'audit interne. La possibilité d’utiliser les résultats comme preuve de la culpabilité de l’employé. Formation et procédures de stockage des fichiers de nomenclature avec les résultats du contrôle.
• Enquêtes financières dans le cadre du travail contractuel de l'entreprise. Qu’est-ce que la juricomptabilité? Audit des réglementations pour la mise en œuvre des relations juridiques civiles. Analyse des instructions pour les travaux à façon.
• Analyse des procédures de prise de décision dans le travail à façon. Méthodes de calcul des signes d’affiliation des employés d’une organisation avec des entreprises parties à des contrats.
• Collecte et analyse d'informations sur les contreparties de l'entreprise pour la présence de risques économiques. Identification des contreparties douteuses, des transactions commerciales et financières non standards et économiquement injustifiées. Risques fiscaux. Identification des abus lors des appels d'offres et des compétitions.
• Analyse documentaire des relations civiles d'une entreprise dans la perspective du calcul des indices de fraude corporative. Analyse des documents financiers du point de vue des lois empiriques (loi de Benford). Signes de contrefaçon de documents.
• Analyse du système d'approvisionnement et de la réalité des prix. Inspections (audits) imprévues des stocks et des biens de l'entreprise.
• Examen anti-corruption des contrats. Analyse des contrats conclus par l'entreprise du point de vue des risques économiques, ainsi que de la faisabilité économique.
• Contrôles des salariés de l'entreprise occupant des postes présentant des risques de corruption (fraude). Analyse des pouvoirs et des performances d'un salarié dans l'entreprise. Conversations et entretiens.
• Expérience internationale et normes d'entreprise pour protéger les entreprises contre les délits financiers. Lois antifraude internationales (UK Bribery Act, Foreign Corrupt Practices Act, Sarbanes-Oxley Act).

Collecte et analyse d'informations lors de l'évaluation de la fiabilité des contreparties
• Menaces externes à la sécurité de l'entreprise. Méthodes modernes de concurrence déloyale et moyens de les contrer. Une définition générale des notions de « menace » et de « menace externe » du point de vue de la sécurité de l'entreprise. Les principales menaces externes pour la sécurité de l'entreprise. Méthodes modernes de concurrence déloyale. Les principaux moyens de lutter contre les méthodes de concurrence déloyale.
• Déterminer la possibilité de conséquences négatives et leur neutralisation. Principaux types de conséquences négatives. Méthodes de base pour neutraliser les conséquences négatives.
• La Business Intelligence comme outil pour obtenir un avantage concurrentiel. Cadre réglementaire et juridique de fonctionnement. Sources d'information lors de la conduite de la business intelligence. "Business Intelligence" et "Avantage Concurrentiel". Les principaux buts et objectifs de la business intelligence. La Business Intelligence comme outil d’avantage concurrentiel. Cadre réglementaire et juridique de fonctionnement. Sources et méthodes d'obtention d'informations lors de la conduite de la business intelligence.
• La place de la business intelligence dans un système complet de sécurité d'entreprise. Moyens techniques de conduite de la business intelligence. Modèle fonctionnel d'un système de sécurité typique. Moyens techniques de conduite de la business intelligence.
• « Guerres compétitives »: stratégie et tactiques pour survivre sur le marché. L'espionnage commercial dans les conditions modernes: sujets de conduite, méthodes et techniques d'accès aux sources fermées d'information. Méthodes d'identification et de localisation des conséquences. "Guerres compétitives", "stratégie" et "tactique". Stratégie et tactiques de survie sur le marché, du point de vue du système de sécurité. « Espionnage » et « espionnage commercial » Sujets d'espionnage commercial. Les principaux moyens d'accéder à des sources d'information fermées. Méthodes de base pour détecter les actes d'espionnage commercial. Méthodes de base pour localiser les attaques d'espionnage commercial.

Audits internes et enquêtes en relations de travail
• Le concept d'enquête (inspection) et les cas de leur mise en œuvre dans l'entreprise. Formation d'un cadre réglementaire local qui permet à l'employeur de contrôler les actions du salarié et de mener une enquête (inspection).
• Motifs pour mener une enquête (inspection). Utiliser des systèmes de feedback (helpline, secret shopper, etc.) pour obtenir des informations. Documentation de la décision de l'exécuter. Elaboration d'une matrice de mise en œuvre.
• Création d'une commission chargée de mener une enquête (inspection). Composition qualitative et quantitative des commissions. Interaction des membres de la commission avec les services de l'entreprise et les syndicats. Caractéristiques de la conduite d'enquêtes (inspections) dans des organisations étrangères, des structures de détention, ainsi que des divisions territorialement distinctes.
• Respect des droits constitutionnels des travailleurs, ainsi que de la législation de la Fédération de Russie pendant l'enquête (inspection). Consentement au traitement des données personnelles. Interaction avec les avocats engagés par les employés pour protéger leurs intérêts.
• Utilisation d'un polygraphe (détecteur de mensonge) lors d'une enquête (contrôle). Dispositions légales pour son utilisation. Application des méthodes de psychoprobation. Méthodes pour contrecarrer le polygraphe.
• Estimation du coût des dommages lors de l'enquête (inspection). Amener l'employé à la responsabilité financière.
• Utilisation des preuves obtenues à partir des équipements techniques de sûreté et de sécurité, ainsi que des systèmes informatiques dans le cadre de la conduite d'une enquête (inspection). Procéder à un examen de l'authenticité des dossiers et des documents.
• Recours à des consultants externes pendant le processus d'enquête (inspection).
• Méthodes pour mener une enquête (inspection) en cas d'infractions flagrantes qui constituent un motif de licenciement d'un employé pour des raisons négatives.
• Caractéristiques de la conduite d'une enquête (inspection) pour violations des procédures de conformité et des exigences de la législation anti-corruption. Analyse des situations liées aux conflits d'intérêts. Enquête sur « l’intrapreneuriat ».
• Modalités de conduite d'une enquête (vérification) en cas de vol ou de détournement de biens matériels par un salarié.
• Fraude d'entreprise et méthodes d'enquête. Le concept de fraude légale et non juridique.
• Méthodes pour mener des enquêtes (inspections) sur les violations de la sécurité des informations de l'entreprise. Enquête sur les situations liées à la divulgation de secrets commerciaux et autres protégés par la loi.
• Procédures d'inventaire. Caractéristiques de la conduite d'enquêtes en cas de détournement de fonds, ainsi que preuves d'actes coupables en cas de perte de confiance envers des personnes financièrement responsables.
• Documentation des résultats de l'enquête (inspection). Constitution d'une liste de cas.
• Interaction avec les organismes gouvernementaux d'application de la loi lors d'enquêtes sur les actions illégales des employés. Pratique judiciaire consistant à demander des comptes aux travailleurs.