Fraude d'entreprise. Audits et enquêtes internes - cours gratuit de la Russian School of Management, formation 16 heures, date du 7 décembre 2023.
Miscellanea / / December 09, 2023
Le cours est basé sur l'application pratique des pratiques russes et internationales pour identifier et enquêter sur la fraude dans les entreprises de divers secteurs. Il est développé par un professionnel ayant plus de dix ans d’expérience dans des sociétés de conseil internationales.
Le programme couvrira:
— Systèmes de contrôle interne et antifraude (composantes, modalités de mise en œuvre).
— Modèles antifraude en Russie et à l'étranger.
— Préparation et conduite des enquêtes.
— Affaires relatives à l'indemnisation des dommages.
Praticien expert dans le domaine de la sécurité des entreprises. Possède de l'expérience dans le développement et la mise en œuvre de systèmes complets de protection des entreprises contre les menaces externes et internes.
Fraude d'entreprise. Audits et enquêtes internes
• Protéger l'entreprise contre la fraude d'entreprise.
• Types de fraude en entreprise. Concept de triangle de fraude. Les scénarios les plus typiques de fraude en entreprise par les employés. Signes de fraude d'entreprise de la part des employés. Scénarios de fraude en entreprise par des dirigeants.
• Signes qualificatifs de fraude. Signes directs et indirects de fraude en entreprise. Signes de fraude d'entreprise identifiés sur la base de l'analyse des relations avec les partenaires commerciaux dans le cadre des relations de droit civil.
• Signes de fraude d'entreprise identifiés sur la base de l'analyse du comportement des employés. Le concept de symptômes de fraude en relation avec les facteurs humains. Techniques psychologiques utilisées pour calculer des stratagèmes frauduleux. Construire des relations entre les employés. Services et personnel de sécurité pour détecter et réprimer la fraude en entreprise.
• Signes indirects de fraude en entreprise liés à des faiblesses du contrôle interne (manque de séparation des tâches, manque de sécurité physique, manque de contrôles indépendants, manque d’autorité appropriée, manque de documents pertinents et dossiers, etc).
• Protection des intérêts économiques de l'entreprise contre les transactions frauduleuses. Plan d'action général de lutte contre la fraude (prévention, détection, enquête). Identification des postes dans l'entreprise présentant des risques frauduleux. Principaux moyens d'éliminer les opportunités de fraude en entreprise.
• Mesures d'organisation, de personnel et de contrôle pour prévenir la fraude des entreprises. La relation entre le service de sécurité de l'entreprise et les agences gouvernementales d'enquête et d'application de la loi en relation avec ouverture de poursuites pénales pour des actes classés en vertu de l'article 159 du Code pénal de la Fédération de Russie (fraude).
• Procédures pour mener des audits internes et des enquêtes financières.
• Qu'est-ce qu'un audit interne et dans quels cas est-il réalisé. Raisons pour le réaliser. Elaboration d'une matrice d'inspection.
• Caractéristiques de la réalisation d'audits internes sur les actions illégales les plus courantes des employés de l'entreprise. La procédure d'interaction entre les divisions de l'entreprise dans le cadre de la réalisation d'un audit interne. Normes procédurales qui doivent être suivies lors de sa mise en œuvre.
• Utilisation d'un polygraphe (détecteur de mensonge) lors de la conduite d'enquêtes internes à l'entreprise (inspections). Polygraphe avec ou sans contact, quel est le meilleur? Côté juridique et organisationnel de la question. Est-il possible de tromper un polygraphe ?
• Documentation des résultats de l'audit interne. La possibilité d’utiliser les résultats comme preuve de la culpabilité de l’employé. Formation et procédures de stockage des fichiers de nomenclature avec les résultats du contrôle.
• Enquêtes financières dans le cadre du travail contractuel de l'entreprise. Qu’est-ce que la juricomptabilité? Audit des réglementations pour la mise en œuvre des relations juridiques civiles. Analyse des instructions pour les travaux à façon.
• Analyse des procédures de prise de décision dans le travail à façon. Méthodes de calcul des signes d’affiliation des employés d’une organisation avec des entreprises parties à des contrats.
• Collecte et analyse d'informations sur les contreparties de l'entreprise pour la présence de risques économiques. Identification des contreparties douteuses, des transactions commerciales et financières non standards et économiquement injustifiées. Risques fiscaux. Identification des abus lors des appels d'offres et des compétitions.
• Analyse documentaire des relations civiles d'une entreprise dans la perspective du calcul des indices de fraude corporative. Analyse des documents financiers du point de vue des lois empiriques (loi de Benford). Signes de contrefaçon de documents.
• Analyse du système d'approvisionnement et de la réalité des prix. Inspections (audits) imprévues des stocks et des biens de l'entreprise.
• Examen anti-corruption des contrats. Analyse des contrats conclus par l'entreprise du point de vue des risques économiques, ainsi que de la faisabilité économique.
• Contrôles des salariés de l'entreprise occupant des postes présentant des risques de corruption (fraude). Analyse des pouvoirs et des performances d'un salarié dans l'entreprise. Conversations et entretiens.
• Expérience internationale et normes d'entreprise pour protéger les entreprises contre les délits financiers. Lois antifraude internationales (UK Bribery Act, Foreign Corrupt Practices Act, Sarbanes-Oxley Act).