Questions pratiques d'application du PBU 18/02 - cours 12 000 roubles. du Clerk Training Center, formation 40 heures, Date: 3 décembre 2023.
Miscellanea / / December 06, 2023
Notre objectif est de comprendre le PBU 18/02 afin de remplir correctement les états financiers.
Ce cours est consacré à l'analyse des différences de comptabilisation des actifs, des passifs, des produits et des charges entre la comptabilité comptable et la comptabilité fiscale et à leur reflet.
Le cours examine deux méthodes de comptabilisation des calculs de l'impôt sur le revenu: la méthode du report et la méthode du bilan.
Les avantages, les inconvénients et les caractéristiques de l'utilisation de ces méthodes sont pris en compte.
Le cours vous aidera à comprendre tous les types de différences permanentes et temporaires à l'aide d'exemples pratiques.
Dans le cadre du passage aux nouveaux FSBU 5, 6 et 25, de nouvelles différences sont apparues. Nous les avons tous rassemblés et analysés avec des exemples.
Nous avons examiné des situations simples et complexes d'application du PBU 18/02 dans la comptabilisation des stocks, des immobilisations et des baux.
Ils ont également montré comment refléter les calculs de l'impôt sur le revenu dans le bilan et dans le compte de résultat.
Comment se déroule la formation
Regardez les leçons et apprenez le sujet
Vous lisez des notes, comprenez des exemples et effectuez des tâches pratiques.
Télécharger le matériel
Les auteurs du cours préparent un « document » que vous pouvez télécharger vous-même et utiliser dans votre travail.
Faire tester
Vous pouvez tester vos connaissances après chaque cours un nombre illimité de fois.
Vous recevez un certificat
Montrez à l'employeur que vous êtes au courant du sujet.
Ce que vous apprendrez:
- calculer l'impôt sur le revenu selon le PBU 18/02
- comprendre tous les types de différences permanentes et temporaires
- refléter les différences comptables
- refléter les calculs de l’impôt sur le revenu dans les états financiers
À qui s’adresse ce cours:
Comptables
Pour les comptables de toutes catégories et niveaux de connaissances. Les différences qui existent entre la comptabilité et la comptabilité fiscale doivent être reflétées conformément au PBU 18/02, et les indicateurs correspondants doivent être reflétés dans les états financiers.
1. Introduction
De quoi parle ce cours?
2. Méthodes comptables pour le calcul de l'impôt sur le revenu
Méthodes comptables pour le calcul de l'impôt sur le revenu
3. Classement des différences selon leur impact sur le montant du bénéfice imposable
Classement des différences selon leur impact sur le montant du bénéfice imposable
Essai n°1
4. Procédure de calcul des différences temporelles et des impôts différés
Procédure de calcul des différences temporelles et des impôts différés
Essai n°2
5. Exemples de calcul des différences temporelles et des impôts différés affectant le résultat de la période de reporting
Différences permanentes et temporaires dans la comptabilité des stocks
Différences permanentes et temporaires dans la comptabilisation des immobilisations
Différences temporaires dans la comptabilisation des contrats de location
Différences permanentes et temporaires lors de la comptabilisation des charges et pertes standardisées en fin d'année
6. Reflet des calculs de l'impôt sur le revenu dans l'état de la performance financière de l'organisation
Reflet des calculs de l'impôt sur le revenu dans l'état de la performance financière de l'organisation
7. Un exemple de comptabilisation des calculs de l'impôt sur le revenu en utilisant deux méthodes
Un exemple de comptabilisation des calculs de l'impôt sur le revenu en utilisant deux méthodes
8. Comptabilisation des différences temporelles n'affectant pas le bénéfice de la période en cours
Comptabilisation des différences temporelles n'affectant pas le bénéfice de la période en cours
9. Conclusion
Conclusion
Essai n°3